+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры – изменения, как получить

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам  недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет.

Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей.

С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб.

В подобном случае будет применяться не вычет – 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения.

В этой ситуации размер  налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета – 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства.

3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Изменения в 2018 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г.

«О внесении поправок в части 1,2  НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом. В 2018 году никаких нововведений и изменений в законодательстве по оформлению данного вида НВ не предусмотрено.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике?

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ =  (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ =   (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г.

можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб.

(для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В  данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.

1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья  будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.

1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е.  никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить  облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества – это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 – снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Определение налогового вычета

В сфере недвижимости и налогообложения вопросы имущественного возврата являются наиболее обсуждаемыми на данный момент. Сам вычет представляет собой компенсацию средств, затраченных на покупку недвижимости, в размере 13%. Но и здесь имеются определенные тонкости.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Применение вычета до его выплаты

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

Применение до заявления прав

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано. Несмотря на это, налогообложение проданной квартиры остается таким же, и бывший владелец вправе получить имущественную льготу.

Данное право возникает после фактической оплаты недвижимости. Оно не связано с тем, как долго налогоплательщик являлся собственником этого жилого объекта.

Даже если имущественный вычет не получен в период, в котором возникло право, можно обратиться за ним после продажи этой квартиры.

Право сохраняется даже в том случае, если приобретение и продажа осуществлены в рамках одного налогового периода.

Например, квартира куплена три месяца назад и продана на данный момент. Бывший владелец, купивший недвижимость три месяца назад, имеет право на получение вычетов, связанных с продажей имущества, а также претендует на получение компенсации расходов по покупке квартиры.

Юридическая практика

Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.

Следует отметить, что такое поведение не соответствует законодательным нормам. Только получив официальный отказ, следует обращаться в вышестоящие органы и обжаловать его. Правовая позиция в этом вопросе одна – гражданин имеет право на получение вычета.

Кто претендует на компенсацию

Граждане имеют возможность получения возврата при совершении следующих операций с недвижимостью:

  • приобретение жилья;
  • покупка земельного участка под застрой;
  • строительство частного дома;
  • погашение пени по целевому кредиту.

Объект покупки подтверждается свидетельством о праве владения или актом приема-передачи. Объектом может выступать:

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.

Важно подчеркнуть, что оформление компенсации по земельному участку под застройку возможно с того момента, когда будут получены права владения на готовый жилой дом, размещенный на нем.

Имущественная компенсация может быть оформлена самим собственником, супругой или супругом, а также родителем несовершеннолетнего ребенка, имеющего долю собственности.

Передать полномочия получения вычета можно супругу в том случае, если ранее он не использовал свое право на возврат, а также, если недвижимость куплена в браке.

Как рассчитывается выплата

При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.

Нельзя также получить возврат от суммы, если сделка по покупке оформлена между взаимосвязанными лицами, например, родственниками.

Сам вычет рассчитывают, как 13% от стоимости квартиры, либо от суммы расходов на:

  • покупку квартиры, дома или их частей – процент рассчитывается от стоимости, указанной в договоре;
  • материалы для строительства и отделки для дома, материалы для отделки в случае квартиры или комнаты;
  • оплату строителей и отделочников;
  • проектирование и составление сметы;
  • подключение к коммунальным службам или создание индивидуальных источников ресурсов в частном доме.

Также возврат может быть рассчитан от суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Важно учесть, что расчет будет проводиться от той суммы, которая была выплачена владельцем.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.

Процедура оформления

Владелец должен подтвердить документально факт покупки жилья и его продажи для возврата налогообложения дохода от продажи. Затем нужно оформить годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и отнести собранный пакет бумаг в инспекцию. В этот пакет также входит:

  • паспорт;
  • заявление на выплату компенсации;
  • справка 2-НДФЛ.

Паспорт Заявление на возвращение вычета Справка 2-НДФЛ

Могут понадобиться такие документы, как решение о разделении компенсации, если недвижимость была приобретена в браке или в долях. Также может потребоваться свидетельство о рождении ребенка и о его праве владения частью или всем жильем, если возврат оформляется за несовершеннолетнего собственника.

Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.

Когда документы будут проверены, начнется начисление возврата. Он составит сумму всего удержанного НДФЛ из зарплаты владельца за последний год. Невыплаченный остаток оформляется в следующем периоде.

При желании оформить возврат через работодателя, необходимо получить подтверждение права в инспекции. После его предоставления, владелец начнет получать заработную плату, с которой не удерживается 13% налогов. В начале следующего года снова потребуется подтверждение.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-esli-kvartira-prodana

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Государственная российская программа позволяет людям осуществить возврат 13 процентов с покупки квартиры или дома, и тем самым возместить значительную часть уплаченных ранее денег.

Кому положен возврат 13%?

Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З

Закон о возврате 13% от стоимости приобретенного жилья вступил в силу еще в 2001 году, и многим уже выплачиваются эти проценты согласно установленным условиям программы.

Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:

  1. Человек должен выплачивать налоги и быть трудоустроен на работе официально. За последние три года человек должен уплатить подоходный налог и тогда ему становится доступен возврат части средств.
  2. Человек должен являться гражданином Российской Федерации и иметь официальную регистрацию и прописку.

Помимо соблюдения этих требований лицо, желающее получить выплаты от государства, должно принадлежать к одной из категорий:

  1. Покупка квартиры или другой недвижимости должна осуществляться за счет личных средств человека, а если он использует деньги материнского капитала или прочие виды субсидий и социальных пособий, то такому человеку возмещение 13 процентов не положено.
  2. Для пенсионеров государство предоставляет возможность вернуть часть денег за приобретенную недвижимость. Но есть условие — они должны были закончить работать три года назад, не ранее. В противном случае выплата налогового вычета будет недоступна пенсионеру.
  3. Человеку государство вернет 13% и, если жилье было куплено в ипотеку, чистую – без использования социальных выплат. Только возвратить можно часть от процентов, а не от всей суммы кредита.

Рассчитывать на возврат денег налоговой инспекцией могут лишь эти категории граждан. Еще один момент – кто может забрать 13% — сам покупатель или его родственники.

Возврат налога государство осуществляет лицу, которое приобрело жилье, его законному супругу, а также родителям несовершеннолетнего ребенка.

На какие покупки распространяется вычет?

Налоговый вычет возвращают при покупке объектов недвижимости:

  • Квартира.
  • Определенная часть квартиры.
  • Комната в квартире.
  • Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
  • Земельный участок под застройку.
  • Частный дом.
  • Доля при покупке дома или земельного участка.

Деньги возвращаются человеку, если эта недвижимость было куплена в ипотеку или средства являлись личными накоплениями покупателя. В каждом конкретном случае, можно ли вернуть 13% от суммы покупки, лучше узнавать в налоговой инспекции, для предотвращения трудностей и соблюдения всех условий.

Ограничения на сумму возврата

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся.

Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей.

Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей.

13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Чтобы посчитать, сколько денег в год вернет государство человеку, необходимо воспользоваться таким методом:

  • Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей. За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.

Всю ли сумму вернут?

Налоговая декларация позволяет просмотреть, сколько налога было уплачено государству и позволяет ли эта сумма полностью покрыть 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Если да, то порядок возврата и его условия будут стандартными, а если нет, то государство вернет лишь часть суммы в размере уплаченного ранее налога.

Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.

Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги. Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.

Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.

То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Получение налогового вычета программа достаточно сложная, так как требует подготовки и сбора пакета бумаг. Разберем, что нужно в обязательном порядке из документов:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Справка 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • ИНН.

В зависимости от ситуации может понадобиться один или несколько документов из списка ниже:

  • Договор купли-продажи.
  • Договор участия в долевом строительстве.
  • Документ, подтверждающий право собственности на имущество.
  • Договор ипотечного кредитования.

Оформить заявление на получение налогового вычета может и сам покупатель жилья и его родственники, но могут понадобиться дополнительные бумаги, а об этом расскажут уже в налоговой инспекции.

Способы возврата средств

Заполучить 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья можно двумя способами, через:

  • Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
  • Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.

Большинство людей выбирают первый вариант, более простой и удобный тем, что крупную сумму можно потратить на необходимую вещь.

:

Как оформить вычет?

О сроках, правилах и условиях предоставления государством имущественного налогового вычета уже было сказано, а теперь об основном – шагах и действиях. Для получения вычета необходимо:

  • Определиться со способом.
  • Собрать документы.
  • Подать их в январе года, последующего за годом покупки жилья.
  • Подождать минимум месяц до принятия решения.
  • В конце февраля приблизительно получить либо деньги на руки, либо справку для работы.
  • Если сумма не компенсирована полностью за год, то в следующем январе придется проделать те же действия, и так до момента полной выплаты имущественного налогового вычета.

Не все покупатели и ипотечные заемщики знают о такой услуге, а ведь она позволяет вернуть приличную сумму средств для личного пользования. При покупке квартиры всегда нужно постараться сделать по максимуму выгодно — по возможности не использовать государственные пособия, если сумма 13% выше, чем сумма льготы.

Нужно подходить с умом к возврату 13% от стоимости квартиры еще на стадии ее выбора и тогда удастся сэкономить несколько сотен тысяч.

Источник: https://CreditSoviets.com/ipoteka/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry/

Как получить 13 процентов от покупки квартиры, дома, дачи? Возврат 13% от покупки квартиры

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Налоговый кодекс предусматривает правило об имущественном вычете. Согласно этой норме субъект-налогоплательщик, выступающий собственником недвижимого объекта, будь то квартира, дом, дача или комната может вернуть 13 процентов от его покупки.

Вернут ли сейчас эти 13 процентов?

Согласно ст. 220 НК РФ лицо, являющееся налогоплательщиком вправе оформить имущественный вычет при следующих обстоятельствах:

  • с покупки объекта недвижимости (в том числе и возмещение части расходов);
  • с продажи недвижимости (соответствующее уменьшение налогооблагаемой базы).

Оформить возврат в размере 13% с покупки квартиры допускается в любое время, после завершения отчетного налогового периода, в котором был куплен объект. Иначе говоря, если заключение договора купли-продажи состоялось в 2018 году, то налогоплательщик (покупатель) имеет право на возврат только с 1 января 2019 года (при наличии этих документов).

Существуют ограничения, когда получение 13 процентов невозможно:

  • квартира была куплена на средства, предоставленные государством по условиям льготного субсидирования;
  • указанный вычет был полностью получен ранее;
  • владелец приобрел недвижимость не за счет собственных средств (например, мероприятие спонсировало юридическое лицо, являющееся работодателем нынешнего собственника);
  • недвижимость приобретена у близкого родственника.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья допускается только единожды в жизни. Субъект, воспользовавшийся этим правом ранее, при приобретении первого объекта недвижимости не сможет уже более его реализовать во время покупки второго.

Кто может оформить возврат?

Вернуть деньги от покупки дома, квартиры допускается категориям граждан, при соблюдении следующих условий:

  • наличие статуса резидента РФ;
  • оформить возврат предоставляется только плательщику подоходного налога (указанная обязанность должна быть произведена хотя бы 1 раз за последние 3 года);
  • пенсионер (если в течение налогового периода уплачивал подоходный налог с иного источника дохода, прибыли, не относящегося к пенсии);
  • лица, зарегистрированные в качестве ИП (при работе по стандартной системе налогообложения или производившие отчисление налогов с другого вида прибыли, в том числе и продажи любого объекта недвижимости).

С каких покупок оформляют возмещение ндфл?

Вернуть налог 13 процентов разрешается со следующих объектов недвижимости:

  • квартира или доля в праве на нее;
  • дом или его доля, часть;
  • земельный участок с расположенным на нем строении;
  • земельный участок без строений, но предназначенный для ИЖС.

Как рассчитать имущественный вычет?

В объем расчета имущественного вычета могут входить:

  • выкупная стоимость недвижимого объекта;
  • процент переплаты по ипотечному кредиту;
  • затраты, произведенные на отделку помещения;
  • затраты, связанные с проведением разработки проектной документации на строительство;
  • издержки на подключение объекта к коммуникациям (отопление, электроснабжение и прочее).

Для расчета причитающегося вычета необходимо узнать размер НДФЛ. ФНС примет к возврату только ту сумму, которую гражданин оплатил в казну государства в качестве подоходного налога за прошедший год.

Например: если гражданин уплатил с заработной платы в 2017 году подоходный налог равный 70 тыс. рублей, то в 2018 году он может вернуть только этот лимит, остальная сумма должна быть получена в следующем году, вплоть до достижения суммарного размера вычета в 260 тыс.

Порядок получения 13 процентов с покупки квартиры

Процедура оформления налогового вычета разнится в зависимости от способа приобретения жилья либо статуса налогоплательщика.

По ипотеке

При ипотечных обязательствах налогоплательщик становится правомочен получить вычет по следующим основаниям:

  • с суммы, приходящейся на выкупную стоимость объекта недвижимости;
  • с суммы процентов, которую он уплатит за период пользования займом (переплата по ипотеке).

На практике, граждане-налогоплательщики сначала подают документы для получения вычета с выкупной стоимости недвижимости, а вычет с процента переплаты оформляют после его исполнения/погашения (как известно переплата погашается первоочередно), чтобы максимально увеличить налогооблагаемую базу.

Пенсионеру

Лица пенсионного возраста, при получении вычета, делятся на 2 категории:

  • продолжающие трудиться, несмотря на выход на пенсию;
  • являющиеся неработающими пенсионерами.

Вернуть 13 процентов за покупку жилья пенсионеру можно при следующих обстоятельства:

  • если лицо продолжает работать, то возврат производится по общему порядку — согласно размерам подоходного налога, из справки от работодателя;
  • если субъект является неработающим пенсионером, то вычет может быть произведен согласно налоговым отчислениям, произведенным по предшествующим годам (но не более 3-х летней давности).

Какие документы нужны для оформления вычета?

Для получения вычета следует обращаться в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Потребуется следующий пакет документов:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • договор купли-продажи объекта;
  • ипотечный договор;
  • акт приема-сдачи объекта;
  • расписка о получении выкупной стоимости недвижимости продавцом;
  • свидетельство о праве собственности;
  • справки с банка о всех платежах, произведенных по ипотеке (на дату обращения в ФНС);
  • квитанции по оплате ипотеки (если производились не путем автоматического списания банком-кредитором);
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация;
  • заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога;
  • опись представленных документов.

С какой суммы происходит возврат?

Возмещение расходов осуществляется со следующих сумм:

  • 2 млн. — при приобретении готового жилья;
  • 3 млн. — приходящиеся на переплату по ипотечному займу (процент переплаты за весь период пользования заемными средствами банка).

Граждане налогоплательщики вправе претендовать на возврат из бюджета максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) вне зависимости от того, что квартира стоила больше указанного лимита.

Возврат подоходного налога с процента переплаты по ипотечному займу не может превышать 390 тыс. (13% от 3 млн. рублей).

Если субъект-налогоплательщик купил квартиру дешевле 2 миллионов, то закон допускает дополучить оставшуюся сумму (которая в сумме не должна быть больше 260 тыс.) вычета при покупке следующего объекта, однако возврат вычета с процента по переплате уже более не допускается априори, даже если его сумма не превысила 390 тыс.

В течение какого срока можно вернуть деньги?

Имущественный налоговый вычет в размере 13% от налогооблагаемой базы может быть возвращен в любой момент после завершения отчетного налогового периода, в котором была куплена квартира.

Важной особенностью указанного вычета является то, что на него не распространяется общее правило о возврате подоходного налога только в течение следующих трех лет. Налоговая обязана вернуть 13% даже если субъект обратится с требованием по истечении 10-летнего срока с момента совершения сделки по покупке жилья.

Налоговое законодательство предусматривает для работающих граждан возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилья, в виде имущественного вычета.

Вне зависимости от того, за сколько была приобретена квартира сумма возврата из казны государства не должна превышать 260 тыс. рублей, при этом размер ее предоставления прямо пропорционален сумме уплаченных с заработной платы налогов. Получите бесплатную юридическую консультацию

Источник: https://provashiprava.ru/kvartira/nalogi/vernut-13-protsentov-ot-pokupki.html

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Можно ли вернуть 13 процентов от продажи дома

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать ндфл?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

  1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
  2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
  3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

  • покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
  • на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
  • земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
  • земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

  • основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
  • дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

  • получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
  • кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
  • заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

  • заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
  • если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
  • справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
  • документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

  1. Через налоговую.
  2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: https://yuristznaet.ru/dom/kak-poluchit-13-procentov-ot-pokupki-doma.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.