Задолженность поставщикам за материалы относятся к

Задолженность поставщикам за материалы

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетные счета»

Готовые изделия на складе Задолженность поставщикам за материалы Доходы будущих периодов Задолженность покупателей и заказчиков Деньги на расчетном счете в банке Добавочный капитал Задолженность за подотчетными лицами Ссуды банков на срок менее 12…

Блин, ну элементарные проводки!!!

Составить баланс актив/пассив. Очень нужно!!!!

1.Основные материалы — 213000 _А2.Вспомогательные материалы — 62000-А3.Основные средства — 1640000 -А4.Задолженность поставщикам за материалы — 54000-П5.Задолженность рабочим и служащим — 40000 -П6.Остаток незавершенного производства — 72000 -А7.Задолженность органам социального страхования — 26500-П8.Топливо — 32000 -А9.Готовая продукция — 62000-А10.

Убыток прошлого года — 85000- (П- с минусом)11.Дебиторская задолженность — 8200 -А12.Краткосрочные ссуды банков — 50000 -П13.Наличные деньги в кассе — 300 -А14.Уставный капитал — 2014720 _П15.Товары, отгруженные покупателям — 30000-А16.Добавочный капитал — 80000 -П17.Задолженность за подотчетными лицами — 150-А18.Износ основных средств — 152000 -П19.

Нематериальные активы — 600 -А20.Износ нематериальных активов — 130-П21.Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы — 4500_А22.Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов — 500-П23.Долгосрочные ссуды банков — 250000 -П24.Акции других организаций — 12000 -А25.Облигации государственных займов — 600-А

Составляйте сами, я вам все счета поставила.

С расчетного счета производятся почти все платежи организации оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег…

Проводки по бух учету

Уважаемый, подобные вопросы изучают на курсах бухгалтеров. Данный сайт не является таковым. Вернее будет, если Вы составите проводки и зададите вопрос о их правильности.

18 000 руб. учтен НДС по материалам на основании счета-фактуры поставщика . По строке 621 баланса за 2005 год Актива бухгалтер указал кредиторскую задолженность перед поставщиком в размере 118 000 руб.

Напишите согласно какому плану счетов (рус. , укр, МСФО) вы хотите увидеть проводки.

Необходимо распределить АКТИВ и ПАССИВ- кто поможет?

Надеюсь вы не практикующий бухгалтер, только учитесь.

Для осуществления указанной операции налоговые органы выдают поставщикам горюче — смазочных материалов справки о наличии задолженности по налоговым платежам. Справки выдаются на основании письменного заявления недоимщика, подписанного руководителем и…

7 — дебет
)))

Помогите со счетами и дебет-кредит!!!!уже третий день ничего не сходиться!!!!

Чо надо сделать? Сколько готова заплатить?

Признайте задолженность поставщика нереальной для взыскания. Согласно п.77 Положения 34н от 29.07.1998 года по ведению бухгалтерского учета, только в этом случае долг можно будет списать.

Вопрос и пояснения к нему такие, что конь, стул, лестница…. подробнее

Нераспред. прибыль прошлых лет К-т 84 2)Д-т 103) Д-т 014)Д-т 815)К-т 70

6)Д-т 79,7)-Д-т 50,8)-К-т 67,9)Д-т 51,10)-К-т 80,11)-К-т 82,12)-Д-т 01,13)К-т 68,14)-Д-т 08,15)К-т 67,16)К-т66,17)Д-т 01,18)К-т 62.2,19)Д-т 60.2,20)Д-т 75,21)Д-т 52,22)-Д_т 20,23)-Д-т 54,24)Д-т 10.5,25)Д-т 04,26)ДК-т 96,27)Д-т 10.3,28)Д-т 10.1,29)К-т 60,30)Д-т 10.

9,31)Д-т 57,32)Д-т 19,35)-К-т 05,36)Д_т 21.2,37)Д-т 21.1,38)К-т 69,40)Д-т 43,41)Д-т 45, 42)Д-т 76,46)-Д-т 97,47)Д-т 75.1,48)К-т 83,50)Д-т 23. Счет 67 «Долгосрочные кредиты и займы корреспондирует со счетом 51.Т. е. вам банк выдает кредит, тогда делается проводка Д-т 51 (вам деньги поступают) и К-т 67.А когда вы гасите кредит, то делается проводка Д-т 67 К-т 51(т. е.

ваши деньги списываются с р-с. Понятно?

Помогите по счетам !! что к какому счету относиться? ( что относиться к основным средствам 01, а что к материала 10 и т

А вы сами правильно поняли задание?

ПАССИВ 4.Задолженность поставщикам за материалы — 54000 5.Задолженность рабочим и служащим — 40000 7. Задолженность органам социального страхования — 26500 10.Убыток прошлого года — 85000 со знаком минус 12.Краткосрочные ссуды банков — 50000…

Актив или пассив???

Аааппааппабаланс посмотри

а

Оприходованы поступившие от поставщика материалы. 10. 60. 4. Увеличена стоимость материалов на сумму расходов, связанных с их62. 20. Погашение задолженности перед поставщиками или подрядчиками за счет краткосрочных кредитов и займов. 60.

АКТИВ- ОС, Материалы, Денежные средства на р-счете, Касса, Готовая продукция, Затраты в незавершенном про-ве.
ПАССИВ-амортизация, Звадолженность поставщику, з-плата рабочим, заем, уставный капитал, чистая прибыль.

Бухгалтерский баланс помогите определить строки

Вы бы хоть что-то одно спросили. А то столько пунктов!! ! Амортизация сама по себе не существует. Ее отражают в ОС по остаточной стоимости Актив баланса (Остаточная стоимость этосчет 01 минус счет 02)

Формирования Краткосрочные займы Задолженность поставщикам за полученные материалы Резервный капитал Долгосрочные ценные бумаги Сырье и основные материалы Валютный счет Задолженность по платежам в бюджет Основные средства общезаводского назначения…

Я надеюсь, что по моим выкладкам, вы сможете написать строки баланса. немного подумать и посмотреть баланс.7. Прибыль отчетного года раздел -3 пассив, прибыль11.Амортизация основных средств надо взять счет 01минус счет 02.Амортизация вычитается из счета 01 отражается в активе, 1 раздел13.

Предоставленный предприятию ООО «Вист» долгосрочный заем – Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел15. Валютный счет –актив, денежные средства, 2 раздел21. Топливо –актив, оборотные средства, 2 раздел, сырье24. Расчетный счет- актив, денежные средства, 2 раздел25.

Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал -Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел26. Взнос в уставный капитал фирмы «Оникс» — Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел27. Остаточная стоимость товарного знака –дебет, 1 раздел, нематериальные активы28. Продукция в цеху, не прошедшая тех.

контроль –незавершенное производство, актив, 2 раздел29. Задолженность поставщикам за материалы –пассив, 5 раздел, кредиторская задолженность-задолженность поставщику30. Задолженность арендодателя –актив, 2 раздел, дебиторская задолженность33. Задолженность арендодателю –пассив . раздел 5, задолженность поставщику36.

Ценные бумаги, купленные с целью перепродажи –раздел 2, актив, финансовые вложения37.Израсходовано прибыли с начала года –пассив. Раздел 3, направление прибыли

39.Задолженность бюджету по НДФЛ- пассив, раздел 5, кредиторская задолженность, задолженность бюджету

Проверте пожалуйста проводки

На большинство операций нужно составить по несколько проводок

Сейчас в отпуске,занимаюсь изучением отражения доходов расходов в месяце переходного периода с УСН на ОСНО с применением ПБУ18 02. Возможен переход с УСН на ОСНО .При отражении Кт задолженности поставщику за материалы счет 10 в расходах столкнулся с…

Пункт 10. Проводка Дт 50 Кт 51 — получены наличные с р/с в кассу, а потом уже Дт 70 Кт 51 — выдана из кассы зар. плата.

Еще в 5 операциии прежде чем показать финансовый результат, нужно эту машину списать — 91/01 на перв. стоимость и 02/91 — на сумму амортизации. Для удобства на 01 счете можно открыть субсчет «Выбытие ОС» и сделать через него.

Подскажите, какие будут проводки Д и К ?

1) 50/51 2) 70/50 3) 71/50 4)60/51 5) 10/71 6) 51/76 7) 10/60 и 19/60 8) какому? долгоср. или кр. ср. 66,67/51

К поставщикам материалов, товаров, как и к организациям, перерабатывающим материалы предприятия, за обнаруженныеВ результате данной операции на этом счете сохраняется кредиторская задолженность перед поставщиком, но уже в большем объеме не только за…

Решить задачку по бухучету!! Помогите!

Папа у Васи селен в математике, учится папа за Васю весь год, где это видано, гдеэто слыхано? Папа решает, а Вася встает…

Д.10 Материалы — К.60 Долги поставщикам сумма 100 поступили материалы, увеличился склад материалов сч.10 и увеличилась задолженность поставщику сч.60 .

Заполнить бухгалтерский баланс, что относится в актив, а что в пассив?

1 — П; 2 — А; 3 — А; 4 — П; 5 — А; 7 — П; 8 — П; 9 — А; 10 — А; 11 — П; 12 — А; 13 — П; 14 — А; 15 — А; 16 — А; 17 — П; 18 — А; 19 — П; 20 — П; 21 — А; 22 — А; 23 — А; 24 — по приобретенным ценностям А. Откройте и посмотрите бухгалтерский баланс там все видно, что относится к активу, а что к пассиву.

Документ-основание. Перечисление денежных средств поставщикам и подрядчикам. 60.01.51. Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности.Использование материалов возможно только с письменного разрешения редакции сайта.

П. 16 — 213(А) Незавершенное производство продукции Д 20,23 Затраты по текущей деятельности ведутся раздельно от затрат по капиталовложениям (сч. 08).

Http://mvf.klerk.ru/f1otchet/forma1.htm

Помогите пожалуйста, я не могу в конце, где вопросик определить сумму.

А Вы полезьте в интернет — там будут примеры проводок! Не ленитесь!Вот я Вам через Файн-ридер фото превратила в редактируемый текстЗАДАЧА № 14Составьте бухгалтерские записи по фактам хозяйственной жизни и укажите, какие изменения они вызовут в балансе, руб.:1.

Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы по покупной стоимости| 480002.Отражен НДС по купленным материалам| 16003.Акцептован счет автобазы за доставку материалов от поставщика на склад предприятия| 40004.

Оплачены подотчетным лицом расходы по приемке материалов| 12005.Оприходованы на склад материалы по учетной стоимости| 400006.Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за материалы| ?7.

Отпущены материалы по учетным ценам в растениеводство| 30000на общехозяйственные нужды| 10000

Нарисуйте схему активно-пассивного счета

Отражается факт погашения кредиторской задолженности поставщику за полученные ранее материалы.Отражается предоплата поставщику за материалы. Сумма предварительной оплаты. Банковская выписка Платежное поручение.

Пожалуйста проверте проводки

1 Отпущены со склада ООО «Стэк» в производство материалы: дт20 кт102 Отпущено со склада в производство топливо дт20 кт103 Погашена с расчетного счета в банке задолженность перед поставщиками дт60 кт514 Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию д 62 к 90/15 Списана отгруженная покупателям готовая продукция д 90/2 к 436 Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию дт51 кт 627 Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту дт66 (67) кт518 Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном без предварительной оплатыдт10 кт609 Оплачены из подотчетных сумм экспедитором расходы для нужд производства дт20 кт7110 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором дт50 кт7111 Начислена заработная плата работникам за февраль дт20 кт7012 Произведены удержания налога из заработной платы рабочих и служащих в пользу государственного бюджета дт70 кт6813 Начислен ЕСН в государственные внебюджетные фонды в размере 26% с суммы начисленнойзаработной платы дт20 кт6914 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим дт50 кт5115 Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим дт70 кт5016 Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства дт08 кт98/217 Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды дт50 кт5118 Передана безвозмездно другому предприятию грузовая машина (здесь много проводок: 1- д01″выбытие» к 01 2- д02 к-01 3- д91/2к01 д91/2 к 68 (НДС) д 99 к 91/9 — убыток19 Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен дт10 кт 6020 Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты: ткань шерстяная с лавсаном дт10 кт6021 Поступили на склад ткань шерстяная буклированная от ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» 1, расчет за которую не произведен дт10 кт6022 Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства дт43 кт2023 Предъявлены расчетные документы Находкинского дома торговли за отгруженные ему пальто детские зимние д62 к 90/124 Списаны отпущенные Находкинского дому торговли пальто детские зимние д 90/2 к 4325 Зачислен на расчетный счет платеж от Находкинскогоо дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние дт51 кт6226 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам дт68 кт5127 Выдано из кассы в подотчет модельеру дт71 кт50

28 Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка дт60 кт51 (может быть и на прямую, без зачисления на расчетный счет д60 к67)

Основные средства -Актив Амортизация основных средств-Пассив , но отражается в активе по строке Основные средства за минусом амортизации Денежные средства на расчетном счете-Актив Материалы -Актив Задолженность поставщику за приобретенный…

Объясните, что значит проводки бухучета Как их использовать при решении задач? Своим словами, чтобы было понятно

Это прежде всего ты должна знать план счетов бух. учета, а проводки -это кореспонденция счетов, которая имеет двойную запись. Если ты записываешь в дебет одного счета, то эту же сумму ты должна записать и в кредит другого счета, то есть должен соблюдаться баланс или по -простому равновесие.

Акцептованы счета поставщиков за объекты нематериальных активов. МХ-1 Акт о приеме — передаче товарно-материальных ценностей на хранение , М-7 Акт о приемке материалов Перечислены денежные средства в погашение задолженности по векселю и начисленным…

Проводка — это способ записи хозяйственных операций, который отражает их двойственную природу
Например, Дт 10 Кт 60 — поступили материалы и увеличилась задолженность перед поставщиком за эти материалы.

Источник: http://deklr.ru/module/zadolzhennost_postavshhikam_za_materialy.php

Задолженность поставщикам за материалы: метод фиксации и бухучета для проведения по учетной документации

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Учет и отчетность > Задолженность поставщикам за материалы: как оформляется и как считается

К категории поставщиков относятся компании и промышленные предприятия, поставляющие для фирмы сырье, материалы, компоненты и комплектующие, используемые в изготовлении конечной продукции, при снабжении энергетических потребностей предприятия и т.д. Поступающее сырье и материалы становятся активами компании. После передачи материалов поставщиком покупателю они записываются на кредитный счет, переходя в разряд долговых обязательств компании.

Задачи, стоящие перед системой учета расчетов с контрагентами

Для большинства компаний, работающих в сфере промышленного производства и смежных областей, наличие задолженностей поставщика за материалы на определенный период является нормой.

Как правило, расчеты в данном случае производятся по принципу частичного авансового платежа, после которого поставщик пересылает материалы, а затем фирма по мере выпуска готовой продукции или предоставления услуг выплачивает задолженность.

Задолженность фиксируется с НДС или без НДС, в зависимости от условий договора между продавцом и покупателем и от того, кто покрывает налоговую разницу.

Сотрудничество

Варианты последующей оплаты определяются заранее заключенным договором, который составляется исходя из того были поставки разовыми или выбрано сотрудничество на долгосрочной основе.

Рассмотрим подробней особенности расчета, фиксации и обработки долговых обязательств компании перед поставщиком.

Системы учета расчетов с контрагентами направлены на оптимизацию расчетных данных по каждому контракту с учетом условий договора.

Учетные системы разрабатываются для упрощения расчетов, а также постоянного мониторинга данных с удаленным доступом к договору.

В задачи системы входит фиксация поставок, определение стоимости поставленных материалов, расчет НДС и прочих добавок, фиксация авансовых платежей, расчета по договору или долговой задолженности компании покупателя.

Система имеет возможность оптимизации и настройки под конкретные условия договора, а также возможность ведения учета по нескольким договорам с различными контрактными условиями.

В системе содержатся данные, получаемые при обработке первичной документации, и вносимые в соответствующие счета (60, 63) и сопутствующие им субсчета, которые позволяют упростить проведение расчетов и получение итоговых результатов при обработке суммы задолженности по договорам и отдельным поставкам.

Автоматизированные системы учета расчетов с контрагентами, применяемые в современном бухгалтерском деле, позволяют обеспечить удобный доступ к информации для всех сотрудников, имеющих отношение к работам по конкретному договору.

В дальнейшем в рамках системы составляется необходимая бухгалтерская отчетность для предоставления в налоговую службу и прочие контролирующие органы.

Ведение учета

Ведение учета задолженности поставщикам предприятия производится в рамках правил установленного договора. Для расчета суммы задолженности могут использоваться:

• рубли – для поставщиков, действующих на территории РФ
• условные единицы, иностранная валюта – для зарубежных контрагентов

Несмотря на то, что взаимные долговые обязательства могут фиксироваться в выбранной иностранной валюте или условных единицах, расчет может производиться в рублях для облегчения регистрации платежей с последующей конвертацией по актуальному курсу.

Учет расчетов

Детализация платежей зависит от выбранного метода расчета должника с поставщиком. Так в частности оплата может производиться по контракту в целом – переводится итоговая сумма задолженности после исполнения условий контракта. Либо расчет выполняется более детализировано по каждому из расчетных документов: поставленная партия товара, отдельные единицы продукции и т.д.

Как правило, задолженность возникает при выборе метода оплаты поставок, предполагающем расчет по факту. Иными словами материалы или сырье поставляются контрагентом, затем по факту поставки производится оплата.

Допустима частичная предоплата поставок с внесением условия полного расчета по факту получения прибыли от использованного сырья или по факту его переработки или иного целевого использования.

Если выбрана данная практика расчета с контрагентом, для упрощения ведения бухгалтерии стоит использовать метод детализации платежей по каждому расчетному документу (единица товара, партия, отгрузка и т.д.).

Для компаний, имеющих договоры на долгосрочное сотрудничество, более удобен метод расчета без глубокой детализации.

К примеру, постоянный поставщик компании выполняет взятые обязательства по бессрочной поставке товаров.

В этом случае удобно выбрать систему расчета, позволяющую суммировать задолженность по всем поставкам и производить расчет ежемесячно или ежеквартально, выплачивая общую сумму накопившейся задолженности за выполненные поставки.

Технология ведения учета определяется условиями договора и долгосрочностью сотрудничества с поставщиком.

Расчеты с поставщиками

Расчет с контрагентами, являющимися поставщиками материалов и сырья, либо выполняющих функцию подряда и предоставляющих целевые услуги, фиксируются и выполняются по счету 60.

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» включает в себя информацию, определяющую выполненные работы, уточняющую объем поставок и отсылающую к уточняющей документации финансовым проводкам и т.д.

Счет 60 включает в себя информацию о поставленных материалах, сырье и предоставленных услугах следующего типа:

Поставки

• товарно-материальные ценности
• энергетические материалы – газ, топливо, уголь, пар и т.д.
• сырьевые материалы для производства
• сельхозпродукция, удобрения, химия, используемая в сельской промышленности
• услуги строительного подряда
• расчетно-проектные услуги
• логистические транспортные услуги

Это и многое другое фиксируется в счете 60, используемом для регистрации полученных услуг, оплаты или задолженности, накопившейся по ним.

Фактически счет 60 является исходным документом, в котором фиксируется спектр поставленных материалов, сырья, проведенных работ и прочих оказанных услуг.

Также здесь уточняются конкретные кредитные обстоятельства, даются отсылки к прочим счетам для ведения бухгалтерского учета, оплаты долгов, переведения средств и т.д.

Счет 60 является исходным документом в системе расчета с должниками, способствует упрощению ведения учетной документации предприятия, фиксации долгов, поставленного сырья и услуг.

Ведение бухгалтерии

Ведение бухгалтерского учета предприятия предполагает регистрацию и обработку договорной документации по поставке материалов, сырья, сопутствующих товаров и услуг.

При получении материалов компанией в зависимости от условий договора, может возникнуть дебиторская задолженность, если поставки осуществлялись на условиях оплаты по факту получения или частичной предоплаты.

Долговые обязательства фиксируются в отчетной документации для проведения последующих платежей компании подрядчику.

Для формирования бухгалтерской отчетности используется первичная документация, включающая в себя:

• накладные на товар
• товарно-транспортные накладные
• акты приемки товаров, материалов, сырья
• акты о проведенных работах, оказанных услугах
• налоговые накладные
• банковские выписки

Вся первичная документация необходима для проведения расчетов стоимости товаров и услуг, для последующих взаимных расчетов, уплаты налоговых и прочих платежей.

В качестве средства учета долговых обязательств и прочих расчетов используется счет 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», куда заносятся сведения, полученные из первичной документации с отсылкой к остальным финансовым проводкам.

Счет 63 имеет субсчета, рассчитанные для проведения расчетов с отечественными поставщиками, иностранными контрагентами, промышленно-финансовыми группами международного типа.

Ведение бухгалтерии по задолженности поставщикам за материалы и сырье позволяет фиксировать комплексные долговые обязательства и отдельные проводки по каждому выполненному договору или объекту поставки.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/uchet/zadolzhennost-postavshhikam-za-materialy.html

Задолженность поставщикам за материалы относятся к

Задолженность рабочим и служащим — 40000 -П6.Остаток незавершенного производства — 72000 -А7.Задолженность органам социального страхования — 26500-П8.Топливо — 32000 -А9.Готовая продукция — 62000-А10.Убыток прошлого года — 85000- (П- с минусом)11.Дебиторская задолженность — 8200 -А12.

Краткосрочные ссуды банков — 50000 -П13.Наличные деньги в кассе — 300 -А14.Уставный капитал — 2014720 _П15.Товары, отгруженные покупателям — 30000-А16.Добавочный капитал — 80000 -П17.Задолженность за подотчетными лицами — 150-А18.Износ основных средств — 152000 -П19.Нематериальные активы — 600 -А20.

Износ нематериальных активов — 130-П21.Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы — 4500_А22.Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов — 500-П23.Долгосрочные ссуды банков — 250000 -П24.Акции других организаций — 12000 -А25.

Облигации государственных займов — 600-АСоставляйте сами, я вам все счета поставила.

Задолженность поставщикам за материалы

Прибыль отчетного года раздел -3 пассив, прибыль11.Амортизация основных средств надо взять счет 01минус счет 02.Амортизация вычитается из счета 01 отражается в активе, 1 раздел13.

Предоставленный предприятию ООО «Вист» долгосрочный заем – Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел15.
Валютный счет –актив, денежные средства, 2 раздел21.
Топливо –актив, оборотные средства, 2 раздел, сырье24.

Расчетный счет- актив, денежные средства, 2 раздел25.

Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал -Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел26.

Взнос в уставный капитал фирмы «Оникс» — Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел27.

Остаточная стоимость товарного знака –дебет, 1 раздел, нематериальные активы28.

Задолженность поставщикам за материалы: как оформляется и как считается

Все операции, связанные с расчетами за приобретенные материальные ценности, принятые работы или потребленные услуги, отражаются на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» независимо от времени оплаты.

Важно На счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» подлежит обобщению информация о расчетах по выданным авансам под поставку материальных ценностей либо под выполнение работ, а также по оплате продукции и работ, принятых от заказчиков по частичной готовности.
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» кредитуют на стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету товарно-материальных ценностей, работ, услуг, в корреспонденции со счетами учета этих ценностей (либо счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей») или счетов учета соответствующих затрат.

Задолженность покупателей это пассив или актив?

Предъявлены расчетные документы Находкинского дома торговли за отгруженные ему пальто детские зимние д62 к 90/124 Списаны отпущенные Находкинского дому торговли пальто детские зимние д 90/2 к 4325 Зачислен на расчетный счет платеж от Находкинскогоо дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние дт51 кт6226 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам дт68 кт5127 Выдано из кассы в подотчет модельеру дт71 кт5028 Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка дт60 кт51 (может быть и на прямую, без зачисления на расчетный счет д60 к67) Основные средства -Актив Амортизация основных средств-Пассив , но отражается в активе по строке Основные средства за минусом амортизации Денежные средства на расчетном счете-Актив Материалы -Актив Задолженность поставщику за приобретенный…

Счет 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»

• 1 Задачи, стоящие перед системой учета расчетов с контрагентами
• 2 Ведение учета
• 3 Расчеты с поставщиками
• 4 Ведение бухгалтерии

Задачи, стоящие перед системой учета расчетов с контрагентами Для большинства компаний, работающих в сфере промышленного производства и смежных областей, наличие задолженностей поставщика за материалы на определенный период является нормой. Внимание Как правило, расчеты в данном случае производятся по принципу частичного авансового платежа, после которого поставщик пересылает материалы, а затем фирма по мере выпуска готовой продукции или предоставления услуг выплачивает задолженность.

Задолженность фиксируется с НДС или без НДС, в зависимости от условий договора между продавцом и покупателем и от того, кто покрывает налоговую разницу.

/ 1 контрольная работа / 1- 2_теория бухгалтерского учета

Начисление задолженности за принятые к бухгалтерскому учету материальные ценности, услуги по доставке их в организацию, а также по переработке материалов и готовой продукции на стороне (давальческих условиях) 10 Начисление задолженности за приобретенных животных (молодняка и взрослых для откорма) у других организаций и услуги по доставке 11 Начисление оплаты (перерабатывающими редприятиями АПК) за принятое к учету ырье от сельхозорганизаций.

Задолженность завода за полученные от поставщика материалы активы или пассивы

При этом построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения необходимых данных по: акцептованным и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по не оплаченным в срок расчетным документам; поставщикам по неотфактурованным поставкам; авансам выданным; поставщикам по выданным векселям, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по просроченным оплатой векселям; поставщикам по полученному коммерческому кредиту и др.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» обособленно.

Для этого может открываться специальный субсчет или использоваться иные способы.

Задолженность поставщикам за материалы –пассив, 5 раздел, кредиторская задолженность-задолженность поставщику30.

Задолженность арендодателя –актив, 2 раздел, дебиторская задолженность33. Задолженность арендодателю –пассив . раздел 5, задолженность поставщику36.Ценные бумаги, купленные с целью перепродажи –раздел 2, актив, финансовые вложения37.Израсходовано прибыли с начала года –пассив. Раздел 3, направление прибыли39.

Задолженность бюджету по НДФЛ- пассив, раздел 5, кредиторская задолженность, задолженность бюджету Очень много бух.

проводок ,,,помогите Проверте пожалуйста проводки На большинство операций нужно составить по несколько проводок Сейчас в отпуске,занимаюсь изучением отражения доходов расходов в месяце переходного периода с УСН на ОСНО с применением ПБУ18 02. Возможен переход с УСН на ОСНО .

При отражении Кт задолженности поставщику за материалы счет 10 в расходах столкнулся с…
По кредиту счета Начисление задолженности поставщикам за принятое к учету оборудование 07 Начисление задолженности поставщикам по приобретению оборудования, машин, инструментов, инвентаря, земельных участков, объектов природопользования, взрослых животных и др. основных средств, а также нематериальных активов. Отражение задолженности подрядчикам за работы по возведению зданий, сооружений, монтажу оборудования и услуги по доставке основных средств, строительству объектов, посадке многолетних насаждений и т. п.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования 9301 22 Произведены начисления в Пенсионный фонд и другие органы страхования 8820 23 Выпущена из производства готовая продукция 56220 24 Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие 12100 25 Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления 4820 26 Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты 26800 27 Поступили от поставщиков прочие материалы 3200 28 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы 20100 29 Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию 186 Решение: 1. Определим, к какой статье бухгалтерского учета (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования.Авансы, полученные от покупателей и заказчиков 17600 19 Расходы предприятия на освоение новых видов продукции 725 20 Материалы на складе 475 21 Кредиторская задолженность на электроэнергию 186 22 Краткосрочные кредиты 16000 23 Долгосрочные кредиты 92000 24 Товарные знаки продукции предприятия 457 25 Денежные средства в кассе предприятия 3105 26 Расчетный счет 28190 27 Уставной капитал 280000 28 Резервный фонд 24602 29 Прибыль отчетного года 16750 30 Целевое финансирование 4870 31 Валютный счет 3126 32 Задолженность работникам предприятия по оплате труда 21253 33 Задолженность бюджету: а) по налогу на доходы физических лиц 2898 б) по налогу на добавленную стоимость 14800 в) по налогу на прибыль предприятия 15412 34 Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования 9301 35 Нераспределенная прибыль прошлых лет 154258 Хозяйственные операции за январь 200_г.

Как правило, задолженность возникает при выборе метода оплаты поставок, предполагающем расчет по факту.

Иными словами материалы или сырье поставляются контрагентом, затем по факту поставки производится оплата.

Допустима частичная предоплата поставок с внесением условия полного расчета по факту получения прибыли от использованного сырья или по факту его переработки или иного целевого использования.

Если выбрана данная практика расчета с контрагентом, для упрощения ведения бухгалтерии стоит использовать метод детализации платежей по каждому расчетному документу (единица товара, партия, отгрузка и т.д.).

Источник: https://fundsnet.ru/zadolzhennost-postavshhikam-za-materialy-otnosyatsya-k/

Понятие о задолженности перед поставщиками и способы ее погашения

Все коммерческие предприятия, маленькие и большие, в обязательном порядке учитывают материальный оборот от взаимодействия с поставщиками.

Причем это не только оплата продаваемой продукции, но и различные услуги, а также нетоварные поставки. Как и при любых частых финансовых операциях могут возникнуть несоответствия.

Отсюда появляется задолженность перед поставщиками, которая отражается в счете 60 в бухгалтерском балансе.

Определение

Кредиторская задолженность поставщикам в счете номер 60 очень распространена в бизнес сфере. В этом термине есть две основных действующих стороны:

1. Поставщик. Компания, предоставляющая готовую продукцию для реализации, какие-либо услуги.
2. Заказчик. Фирма, которая приобретает что-то у поставщика.

Если оплата происходит не сразу или в расчетах допускается ошибка, возникает задолженность.

Кредит должен погашаться после того, как:

1. Согласие на оплату принято заказчиком.
2. Принят товар, у которого не было необходимых документов.
3. Обнаруживаются излишки или несоответствия.

Чаще всего задолженность возникает из-за несвоевременного расчета за товарную продукцию, ремонтные и другие работы. Разумеется, есть и иные причины, но они встречаются гораздо реже.

Полное погашение

Перечисление суммы задолженности поставщикам (проводка) осуществляется по определенному шаблону. Полная ликвидация недостающих средств происходит только после того, как банк документально подтвердит факт перевода требуемого количества денег.

Задолженность перед поставщиками образовывается при несвоевременной оплате товаров и услуг

Бумаги, подтверждающие это – выписки из банка с данными по расчетному счету и прилагающие к ней квитанции.

Однако если не соблюдены условия договора или обоюдного соглашения, то могут возникнуть затруднения. Если погасить дебиторскую или кредиторскую задолженность перед партнером не получается, то поставщик может предложить рассрочку платежа с процентами. Длительность и процентная ставка определяется индивидуально на основании двустороннего соглашения.

Осуществляется это таким образом: компания-кредитор дает, к примеру, два месяца на возврат денег заказчику. В течение этого времени должник обязан вернуть средства. Вместо процентов он покрывает расходы по уходу за сохранностью продукции.

Виды задолженности

Все вышеописанные условия подходят для любого типа неуплаченного займа. Корректировки возможны только из-за специфики.

Кредиторская задолженность поставщикам, отражаемая в балансовом счете в строке 60, может быть следующих видов:

• поставки продукции и услуг;
• финансовый кредит;
• коммерческие векселя;
• авансовая и предоплатная;
• оплата по претензиям;
• обязательства по иным кредитам.

Наиболее часто возникающими являются неотфактурованные поставки. Они не имеют необходимых документов для произведения расчета, поэтому перечисляются предприятию, как задолженность.

Фактически это просто мелкие формальные неурядицы, которые легко предотвращаются, если у заказчика есть средства заплатить.

В зависимости от типа долга, его краткосрочности или продолжительности, решаться проблема может по-разному.

Вексель является своеобразным гарантом расчета по долгам

Стоит проверить, оплачен товар без документов или нет. Возможно, он уже учтен, как находящийся в пути, или причислен к дебиторке. Это нужно обязательно уточнить, чтобы не делать лишних проблем себе и своему партнеру по бизнесу. Стоимость таких поставок определяется иными документами.

Задолженность по векселям

Это надежный вариант для сотрудничества двух компаний, поскольку риски неоплаты крайне малы. Номинал векселя превышает сумму, выплачиваемую поставщику, на размер дохода кредитора.

Эта ценная бумага повышает шансы на взыскание кредитного долга, поэтому пользуется спросом. Хотя далеко не все бизнесмены отдают предпочтение векселям, считая их малоэффективными.

Материальные предоплаты и авансы

Этот тип задолженности может возникать не только между коммерческими организациями, но и физическими лицами. Любая услуга, торговая сделка, где требуется внесение части денег заранее, могут привести к финансовым потерям.

Если сторона, которая приняла аванс, не выполнила свои обязательства, то возникает ситуация, когда требуется вернуть денежные средства. В таком случае, в первую очередь нужно попытаться решить все мирно, путем переговоров сторон. Если эта мера не привела к должному результату, необходимо действовать в соответствии с законодательством.

Расчет с поставщиками: проводки и отражение на счетах

В бух. учетных документах данная позиция отражается в счете №60. При составлении баланса организации этот показатель отражается обязательно. По своей структуре он является одновременно и пассивным, и активным счетом. В него включаются и дебетовые поступления (авансы и предоплаты) и кредитные средства.

Записи в нем совершаются на основании документов, присланных поставщиком:

• товарная накладная;
• акт о проделанной работе;
• фактурный счет и т. д.

Тип проводки зависит от вида произведенного расчета

Важно вовремя отображать все цифры, которые вносятся на счет. Совершать это нужно независимо от каких-либо событий. Все суммы указываются в соответствии с имеющейся расчетной документацией.

Все долги списываются по условиям, указанным в ПБУ №34. Максимальный срок давности составляет 3 года. Параллельно с шестидесятым счетом, контролировать денежно-материальные операции с контрагентами можно в отчетном журнале №6. Он включает в себя аналитический и синтетический типы учета.

Перечисление аванса

Если предоплата поставщику переводится заблаговременно, то на счете 60 следует заполнить графу «аванс выданный». Когда деньги поступили адресату, нужно произвести проводку Д60 К60.

Все финансовые операции и суммы должны своевременно отображаться в документации, чтобы не возникало никаких проблем.

Перекрытие задолженности наличными

При совершении подобного рода операции следует провести такую проводку: Д 60 К 50. При этом для счета №50 могут быть использованы следующие субсчета:

• из основной кассы организации;
• из товарных касс;
• векселя, другие финансовые документы.

Помимо счетов и бухгалтерского баланса все проведенные денежные переводы нужно дополнительно вносить в кассовую книгу. Делается это на основании расходно-кассового ордера.

С лицевого счета

Если оплата производится безналичным расчетом, то осуществляется проводка Д60 К51. Это производится и фиксируется в 51 счету. Для каждого контрагента компания может создать отдельную графу. Основанием в этом случае является банковская выписка, квитанция или другой подтверждающий документ.

При возникновении задолженностей важно договориться о мирном решении проблемы

Несмотря на то, что различные виды погашения возникшей кредиторской задолженности фиксируются в разных счетах, связующим для всех них является №60, куда вносятся итоговые показатели. Именно в соответствии с ним производятся все операции.

Если аккредитив поступил и деньги попали адресату, задолженность считается полностью погашенной. В случае, когда производится рассрочка ссуды, платежные документы должны сохраняться после каждого перевода денег, а данные по операциям отображаться в соответствующих разделах бухгалтерского баланса.

Итог

Практически всегда при возникновении каких-либо спорных вопросов с задолженностями перед поставщиками можно решить проблему мирно, обговорив все нюансы. Если прийти к удовлетворяющему обе стороны консенсусу не получается, нужно действовать в соответствии с правилами.

Немаловажно знать, в какой части баланса отражается кредиторская задолженность поставщикам, поскольку от этого зависит правильность заполнения всего отчета. Правильно составленный документ является залогом вашей правоты.

Делать расчет бюджета, задолженностей (заем, кредит, авансы и т. д.), других материальных обязательств перед поставщиками или подрядчиками должен исключительно профессионал, поскольку это один из самых важных финансовых отчетных документов. Дилетантство в данном вопросе может обернуться весьма крупными денежными издержками, потерями и появлением больших долгов.

В виде будет рассказано, как в 1С проверить задолженность перед поставщиками:



Источник: https://MoyDolg.com/debt/yurlica-3/zadolzhennost-postavshhikam.html